Vrijwel iedere ondernemer betaalt btw, oftewel omzetbelasting, over de omzet. Het is voor het betalen van btw niet van welke rechtsvorm (bijvoorbeeld een bv, nv of eenmanszaak) het bedrijf heeft. Ook een stichting of vereniging betaalt btw als het door de Belastingdienst wordt gezien als onderneming.
Wanneer betaal je btw?
Je moet omzetbelasting (btw) betalen als je door de Belastingdienst als ondernemer voor de btw wordt gezien. Dit zijn andere voorwaarden dan voor de inkomstenbelasting. Hierdoor kan het gebeuren dat je wel wordt aangemerkt als ondernemer voor de btw, met niet voor de inkomstenbelasting. Iedere ondernemer voor de btw krijgt een omzetbelastingnummer en een btw-identificatienummer. Deze laatste dient op de facturen te worden vermeld.
Slim omgaan met je omzet en je winst
Ben je btw-plichtig, dan is het dus zaak slim om te gaan met je omzet en je winst. Maak niet alles op wat je verdient, maar reserveer geld voor belastingen en de btw. Doorgaans wordt hier een bedrag van ongeveer 30% van je inkomen voor de belastingaanslag geadviseerd. Dat is vrij ruim, maar dan kom je later in ieder geval niet op de koffie. Zet ook wat geld opzij voor een buffer, die je aan kunt spreken in moeilijker tijden.
Voorfinanciering btw
De btw die je in rekening hebt gebracht bij je klant of opdrachtgever dien je af te dragen aan de Belastingdienst. Dat geldt ook voor nog openstaande facturen. Dat geld, en dus ook de btw, van die openstaande facturen heb je nog niet ontvangen, maar je moet de btw al wel afdragen aan de Belastingdienst. Jij moet dat bedrag dus voorschieten, oftewel voorfinancieren, en dat wordt ook wel voorfinanciering btw genoemd.
Enkele tips bij voorfinanciering btw
Nadat je je btw-aangifte hebt gedaan dien je binnen een maand je btw te betalen. Ook als je krap bij kas zit. De Belastingdienst maakt daarbij geen uitzonderingen (ernstige calamiteiten zoals brand of overstroming daargelaten).
Een struc om je btw-afdracht later te kunnen doen is slim factureren. De factuurdatum is bepaalt namelijk wanneer je de btw-afdracht moet doen. Wil je zo min mogelijk btw voorfinancieren, stel dan het facturen aan het einde van het kwartaal even uit tot aan het begin van het nieuwe kwartaal. Op die manier hoe je pas bijna 3 maanden later je btw af te dragen en heb je voldoende tijd eerst je geld te innen van je klant.
Een andere tip is het voeren van een strak debiteurenbeheer. Worden jouw facturen op tijd betaald, dan hoef je minder btw voor te financieren. Neem afscheid van slechte betalers. Ook dat scheelt in de voorfinancieren van de btw.
Het is al eventjes genoemd, maar zet voldoende geld opzij, bijvoorbeeld op een aparte spaarrekening, voor de btw-afdrachten. Zodra jouw factuur is betaald, zet je direct de btw opzij. Daarmee voorkom je dat je het per ongeluk uitgeeft en je op een gegeven moment je btw niet meer kunt betalen. De Belastingdienst geeft geen uitstel, maar wel een boete. En dat is natuurlijk zonde van je welverdiende geld waar je zo hard voor gewerkt hebt.