Je wilt gaan starten als ondernemer maar voordat je dit doet wil je eerst eens weten hoe het nu allemaal zit met de btw. Belasting over de toegevoegde waarde, afgekort btw, bereken je wanneer je als ondernemer zijnde omzet draait. De belasting toegevoegde waarde moet afgedragen worden aan de Belastingdienst. Btw wordt ook wel omzetbelasting, afgekort OB genoemd.
Wel of niet btw-plichtig?
De Belastingdienst die bepaalt voor jou of dat je wel of niet btw-plichtig bent. Het kan namelijk zo zijn dat je in de ogen van de Belastingdienst wel een ondernemer bent met betrekking tot de btw maar niet wanneer we praten over de inkomstenbelasting.
Een btw-nummer ontvangen
Heeft de Belastingdienst de beslissing genomen dat je een btw-plicht hebt dan krijg je van hun een btw-nummer. Dit is het nummer wat je op al je facturen die je aan klanten geeft ook moet vermelden. Heb jij een eenmanszaak dan wordt je btw-nummer vaak afgeleid van het persoonlijke Burgerservicenummer wat je hebt. Dit noemen ze ook wel het BSN-nummer.
Waar wordt btw over berekend?
Btw wordt berekend over het verlenen van diensten maar ook over het afleveren van goederen. Het percentage aan btw dat kan verschillen. De tarieven zijn als volgt.
- Standaardtarief van 21 procent. Dit is geldend voor alle diensten en goederen mits er andere regels voor gelden
- Het tarief van 9 procent geldt voor alle producten waar een parallelhandelsvergunning voor is afgegeven zoals een geneesmiddel of een homeopathisch geneesmiddel of wanneer die daarvan zijn vrijgesteld.
- Het tarief van 0 procent geldt voor de goederen die je als export aanbiedt. Dit zijn de intracommunautaire leveringen. Dit betekent dat er geen btw berekend hoeft te worden maar je er wel een voorbelasting over mag aftrekken.
- Vrijstelling van btw is ook mogelijk. Dit geldt voor het onderwijs, een deel van de gezondheidszorg, de kinderopvang, instellingen die sociaal-cultureel zijn en financiële diensten en verzekeringen.
- Gebruik maken van de vooraftrek behoort ook tot de mogelijkheden. Dit mag op diensten en goederen die je hebt ingekocht om zakelijk te kunnen gebruiken. Je moet dan denken aan de btw die in rekening is gebracht op de inkoop van apparatuur die je hebt moeten doen. Het kan ook over de aanschaf van de kantoorartikelen en de inhuur van bepaalde diensten.
Zit er BTW op verzekeringen?
Hoeveel procent btw op verzekeringen? En zit er eigenlijk wel BTW op een verzekering? Nee. In Nederland wordt er geen BTW gerekend over zowel particuliere als zakelijke verzekeringen. Wel betaal je assurantiebelasting van 21% over de premie van je verzekering. Dat is het hoogtarief voor BTW. Het bedrag dat je per maand betaald, is dus inclusief BTW.
Gebruik maken van de kleineondernemersregeling
Heb je een omzet die minder is dan 20.000 euro op jaarbasis dan is de kans groot dat je gebruik mag maken van de kleine ondernemingsregeling. De aangifte omzetbelasting hoef je dan niet te doen. Je moet er wel goed op letten dat dit alleen geldt voor de werkzaamheden welke belast zijn met belasting over de toegevoegde waarde. De vrijgestelde omzet hiervoor mag niet worden meegeteld.
Je ziet nu wel dat er dus nog heel wat bij komt kijken om je eigen onderneming op te starten. Soms is het handig om bepaalde dingen over te laten aan een deskundige. Zij weten exact waar ze mee bezig zijn.